Agenţia Naţională de Administrare Fiscală - ANAF - Ordin nr. 3/2021 din 05 ianuarie 2021 - Ordinul nr. 3/2021 pentru modificarea anexei nr. 1 la Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 3.626/2016 privind stabilirea listei jurisdicţiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităţilor competente pentru schimb automat de informaţii privind conturile financiare, a listei instituţiilor financiare nonraportoare şi a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internaţional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informaţii financiare
Publicat în Monitorul Oficial, Partea I nr. 33 din 12 ianuarie 2021, in vigoare din 12 ianuarie 2021
Prin actul normativ analizat se reactualizează lista jurisdicțiilor/statelor cu care autoritatea fiscala din România va efectua schimb de informații fiscale. Există semnate acorduri de schimb de informații cu un număr de 61 de jurisdicții extracomunitare în 2021.
Pe această listă găsim unele jurisdicții considerate paradisuri fiscale sau unele state ce păreau mai puțin dispuse să furnizeze informații, astfel:
- CHILE
- GIBRALTAR
- HONG KONG (CHINA)
- INSULA MAN
- MAURITIUS
- MEXIC
- MONACO
- PANAMA
- SEYCHELLES
- SINGAPORE